betriebliches Versorgungswerk
© Michael Schramm bAV Ökonom (ebs) 
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Berater
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Angebotsvergleich                      Beispiel jährliche Versorgungsauskunft:     hier Während Produktvermittler die betriebliche Altersversorgung als eines der Mittel nutzen, um ihre Produkte bei Kunden zu platzieren, sehen viele Berater, die im Bereich der betrieblichen Altersvorsorge tätig sind, ihre Aufgabe darin, Kunden ein Maximum an Leistung bei einem Minimum an Risiko anzubieten. Oft stellt sich dabei die Frage, Versicherungsprodukt im Vergleich zu einem “Firmeneigenen Versorgungswerk”. 1.Vergleichsberechnung für Mitarbeiter mit einer monatlichen Entgeltumwandlung von 200,-Euro und einer dynamischen Rente: (Stand 07.2015, Tarif STRS1U, Rente zum Eintritt in die gesetzliche Rente, garantierte Verzinsung jeweils 1,25%) _______________________________________________________________________________________________________     Alter   garantierte monatliche Anfangsrente          garantierte monatliche Anfangsrente      Unterschied Mitarbeiter Allianz Direktversicherung          betriebliches Versorgungswerk  25 Jahre 372,30 Euro       567,93 Euro ca. 50%  35 Jahre 278,33 Euro       398,72 Euro ca. 40%  45 Jahre 189,10 Euro       253,04 Euro ca. 34%  55 Jahre   95,72 Euro       115,04 Euro ca. 20% _____________________________________________________________________________________________ Soweit es sich bei der betrieblichen Altersversorgung um eine Entgeltumwandlung handelt, ergibt sich für den Arbeitgeber eine monatliche Ersparnis. Diese Ersparnis ist je nach Durchführung der betrieblichen Altersversorgung unterschiedlich hoch. Viele Berater informieren Arbeitgeber ausschließlich über eine mögliche Ersparniss bei den Sozialversicherungsbeiträgen. Andere Faktoren werden oft nicht berücksichtigt. (siehe Auswirkungen auf G&V bzw. Bilanz)   Link                                                                                                                                                                                   Viele Arbeitgeber möchten diese Ersparnis ihren Mitarbeitern leistungserhöhend weitergeben. Hierfür sollte eine exakte Berechnung Grundlage sein. 2.Vergleichsberechnung für Mitarbeiter mit einer monatlichen Entgeltumwandlung von 200,-Euro und einer dynamischen Rente:(Stand 07.2015, Tarif STRS1U, Rente zum Eintritt in die gesetzliche Rente, garantierte Verzinsung jeweils 1,25%, Jahreseinkommen des Mitarbeiters innerhalb der Beitragsbemessungsgrenze KV, Steuerbelastung Unternehmen 30%, Arbeitgeberzuschuß in Höhe der tatsächlichen Ersparnis des Arbeitgebers) _______________________________________________________________________________________________________     Alter   garantierte monatliche Anfangsrente       garantierte monatliche Anfangsrente       Unterschied Mitarbeiter Allianz Direktversicherung betriebliches Versorgungswerk 25 Jahre 413,25 Euro 766,70 Euro ca. 85% 35 Jahre 308,95 Euro 538,27 Euro ca. 74% 45 Jahre 209,90 Euro 341,60 Euro ca. 62% 55 Jahre 106,25 Euro 155,30 Euro ca. 45% _____________________________________________________________________________________________ Versicherungsgesellschaften weisen neben den garantierten Leistungen auch prognostizierte Leistungen aus. Sowohl die garantierten Leistungen, als auch die Überschussbeteiligungen sind seit Jahren im Sinkflug. Dem gegenüber steht die positive, stabile Entwicklung des deutschen Mittelstandes. Arbeitgeber haben die Möglichkeit ein betriebliches Versorgungswerk so auszugestallten, dass die Arbeitnehmer am Unternehmenserfolg zusätzlich beteiligt werden. Während Versicherungsgesellschaften derzeit mit Mühe Überschußbeteiligungen von ca. 4% vor Kosten ausweisen, liegt die Eigenkapitalrendite mittelständischer Unternehmen in der Regel weit darüber. 3.Vergleichsberechnung mit den gleichen Prametern wie im vorgenannten Beispiel. Nunmehr werden die von der Allianz genannte Überschussbeteiligung inkl. Arbeitgeberzuschuss mit einem betrieblichen Versorgungswerk mit einer Rendite von 4% verglichen. _______________________________________________________________________________________________________      Alter  prognostizierte monatliche Anfangsrente      prognostizierte monatliche Anfangsrente          Unterschied Mitarbeiter Allianz Direktversicherung  betriebliches Versorgungswerk 25 Jahre 782,37 Euro       1.378,93 Euro    ca. 76% 35 Jahre 498,61 Euro 820,59 Euro    ca. 64% 45 Jahre 289,84 Euro 446,07 Euro    ca. 54% 55 Jahre 125,32 Euro 181,41 Euro    ca. 45% _____________________________________________________________________________________________ Die von der Versicherungsgesellschaft in Aussicht gestellten Leistungen sind in der Regel niedriger als die garantierten Leistungen eines betrieblichen Versorgungswerkes. Um Mitarbeitern ein attraktives Angebot zur betrieblichen Altersvorge zu unterbreiten lohnt auch aus Beratersicht ein Vergleich der Alternativen. Zusätzliche Vorsorgebausteine die dem Wettbewerbsvergleich Stand halten, können einen wesentlichen Vorteil beim Werben um neue Kunden darstellen.
pauschaldotierte Unterstützungskasse ein idealer Weg zum eigenen Versorgungswerk
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